Rürup-Rente

Bei dieser Form der Altersvorsorge können Sie besonders viele Steuern sparen.

Was ist die Rürup-Rente?

Die Rürup-Rente gehört neben der gesetzlichen Rentenversicherung zur ersten Säule der Altersvorsorge in Deutschland. Sie wird auch Basisrente genannt. 2005 wurde sie eingeführt und wird aufgrund von Steuervorteilen eher von Gutverdienern genutzt.

Denn 2020 können 90 Prozent der Beiträge in der Steuer­erklärung als Altersvorsorge­aufwendung geltend gemacht werden. Der Höchstbetrag liegt in diesem Jahr bei rund 25.000 Euro für Alleinstehende und für Ehepaare bei rund 50.000 Euro. Das ist deutlich höher als bei anderen Formen der Altersvorsorge wie etwa der Riester-Rente.

Im Alter erhalten die Versicherten eine lebenslange Rente. Als Kapital lassen sich die angesparten Beiträge nicht auszahlen.

Für wen eignet sich die Rürup-Rente?

Die Rürup-Rente steht grundsätzlich jedem offen, der seine Rente aufstocken und von Steuererleichterungen profitieren will. Für zwei Personengruppen ist sie allerdings besonders attraktiv.

Selbstständige und Freiberufler

Für Selbstständige und Freiberufler ist die Rürup-Rente meistens die einzige Möglichkeit, um mit staatlicher Hilfe eine private Altersvorsorge aufzubauen. Denn sie dürfen in der Regel keine Riester-Rente oder betriebliche Altersvorsorge abschließen. Die Einzahlungen in die Rürup-Rente können auch flexibel oder als Einmalzahlungen geleistet werden. Für Selbstständige ist dies attraktiv, da sie oft ein schwankendes Einkommen haben. Allerdings ist diese Art der Altersvorsorge vor allem empfehlenswert, wenn Sie gut verdienen.

Gutverdiener

Attraktiv ist die Rürup-Rente auch für Angestellte oder Beamte, die viel verdienen. Denn ihre Steuerlast ist in der Regel hoch. Diese können sie mit den hohen Beiträgen, die bei der Rürup-Rente absetzbar sind, deutlich senken.

Unser Service und unsere Empfehlungen für Sie

Wenn Sie sich für eine Rürup-Rente interessieren, freuen wir uns über Ihre Kontaktaufnahme. Unsere Spezialisten finden mit Ihnen gerne gemeinsam das passende Produkt.

Bei der Rürup-Rente geht es vor allem darum, einen Versicherer zu finden, der möglichst viele Freiheiten bei der Anlagestrategie bietet. Diese legen wir dann gemeinsam mit Ihnen fest.

Wir holen das Beste aus Ihrer Rürup-Rente heraus

“Dazu wählen wir mit Ihnen die passenden Fonds aus. Dabei ist uns eine breite Streuung wichtig, um die beste Rendite bei möglichst hoher Sicherheit zu erzielen”, sagt unser Rürup-Spezialist Veit Novotny. Natürlich werde je nach Laufzeit und Risikobereitschaft mehr oder weniger in Aktien investiert. Aber auch Beitragsgarantien sind wählbar.

Die Anlagestrategie überprüfen wir nach Vertragsabschluss jährlich mit Ihnen, um allenfalls Anpassungen vorzunehmen. “Viele unserer Kunden sind dann auch bereit, noch mehr zu investieren, um die steuerlichen Vorteile voll auszuschöpfen”, sagt Novotny. “Das freut uns. Denn unser Ziel ist es, das beste aus Ihrer Rürup-Rente herauszuholen.”

Was sind die Voraussetzungen für die Rürup-Rente?

Besondere Voraussetzungen sieht die Rürup-Rente grundsätzlich keine vor. Allerdings gibt es einige Merkmale und Bedingungen, die erfüllt sein müssen, um von der staatlichen Förderung zu profitieren:

  • Die eingezahlten Beiträge dürfen einen bestimmten Höchstbetrag nicht überschreiten.
  • Das Sparguthaben darf nicht übertragen, beliehen oder vererbt werden.
  • Der Vertrag lässt sich nicht kündigen. Eine Freistellung oder Reduzierung der Beiträge ist aber möglich.
  • Für den Wechsel zu einem anderen Anbieter gibt es keine gesetzliche Regelung. Die Versicherer können einen Anbieterwechsel daher verweigern oder hohe Gebühren verlangen.
  • Das angesparte Kapital darf nicht einmalig ausbezahlt werden, sondern nur als lebenslange Rente.
  • Frühestens beginnt die Auszahlung ab dem 62. Lebensjahr und bei vor 2012 abgeschlossenen Verträgen ab dem 60. Lebensjahr.

Absicherung der Hinterbliebenen möglich

Grundsätzlich darf das angesparte Kapital nicht vererbt werden. Stirbt der Versicherte also während der Ansparphase, steht das Geld dem Versicherungskollektiv zur Verfügung. Eine Absicherung der Hinterbliebenen ist aber eine Option, beispielsweise in Form einer Rentengarantiezeit oder Hinterbliebenenrente. Allerdings reduziert sich durch diese Vereinbarung die Rentenhöhe.

Welche Formen der Rürup-Rente gibt es?

Bei dieser Form wird den Versicherten eine Garantieverzinsung gewährt. Das heißt, ihnen wird bei Vertragsabschluss die Höhe der späteren Rente bereits zugesichert. Zusätzliche Überschussbeteiligungen sind möglich. Allerdings ist die Rendite meistens gering. Denn die die Versicherungen haben bei der Geldanlage nur eingeschränkte Möglichkeiten.

Bei dieser Variante legen die Versicherungen das Rürup-Kapital ganz oder teilweise in Investmentsfonds an. Eine höhere Rendite ist dadurch möglich, allerdings besteht auch ein Verlustrisiko. Die Versicherten können aber je nach Tarif eine Kapital- oder Beitragsgarantie vereinbaren. Das heißt, dass bei Rentenbeginn mindestens die eingezahlten Beträge gesichert sind.

Zulagen wie bei der Riester-Rente gibt es bei der Rürup-Rente nicht. Die staatliche Förderung läuft während der Ansparphase alleine über Steuervorteile. 2020 können alleinstehende Sparer 90 Prozent der eingezahlten Beiträge bis zu einer Höchstgrenze von rund 25.000 Euro als Vorsorgeaufwand geltend machen, bei Ehepaaren sind es 50.000 Euro. Das ist deutlich mehr als bei anderen Vorsorgeformen.

Die tatsächliche Steuerrückerstattung ist abhängig vom persönlichen Steuersatz und versteuerbaren Einkommen. Wer also viel verdient, kriegt mehr Steuern zurück.
Seit 2005 erhöht sich der steuerlich absetzbare Betrag um jährlich 2 Prozent. 2020 sind es 90 Prozent und bis 2025 voraussichtlich 100 Prozent.

2005: 60 Prozent
2019:  88 Prozent
2020:  90 Prozent
2021:  92 Prozent
2022:  94 Prozent
2023:  96 Prozent
2024:  98 Prozent
2025:  100 Prozent

Auch der steuerlich absetzbare Höchstbetrag steigt von Jahr zu Jahr. Besonders wichtig ist dies für Personen, die neben der Rürup-Rente auch noch die gesetzliche Rente steuerlich in Abzug bringen möchten. Denn die Beiträge zur gesetzlichen Rente werden zum steuerlichen Höchstbetrag angerechnet.

Rechenbeispiel: So viel können Sie 2020 steuerlich in Abzug bringen

Ein Selbstständiger sorgt ausschließlich mit einem Rürup-Vertrag für das Alter vor. 2020 könnte er 90 Prozent von einer Höchstgrenze von rund 25.000 Euro absetzen. Das sind 22.500 Euro, die sein zu versteuerndes Einkommen mindern und damit seine zu zahlenden Steuern.

Welche Steuern fallen im Alter an?

Im Alter müssen Rürup-Bezieher einen Teil ihrer Zahlungen mit dem persönlichen Einkommenssatz versteuern. Die Höhe ist abhängig vom Jahr, in dem sie in Rente gehen. Diese steigt jährlich an. 2020 liegt sie bei 80 Prozent und bis 2040 bei 100 Prozent. Allerdings muss dabei bedacht werden, dass das zu versteuernde Einkommen und somit auch der Steuersatz im Alter meist insgesamt geringer ist als während dem Erwerbsleben.

Jährlicher Besteuerungsanteil der Rente

2020 80 Prozent
2025 85 Prozent
2030 90 Prozent
2035 95 Prozent
2040 100 Prozent

Was sind die Vor- und Nachteile der Rürup-Rente?

Vorteile

Weniger Steuern

Durch die Einzahlungen in die Rürup-Rente wird die Steuerlast reduziert. Insbesondere Gutverdiener können hohe Beiträge in Abzug bringen. Dadurch kann auch mit der eingesparten Steuer über den Zinseszinseffekt Guthaben aufgebaut werden.

Steigende Förderhöhe und Freibetrag

Jedes Jahr steigt der Anteil, den Sparer bei der Rürup-Rente absetzen können. Bis 2025 werden es 100 Prozent sein. Zudem können Rentenbezieher von Freibeträgen profitieren, falls sie im Alter die sogenannte Grundsicherung benötigen. Mindestens 100 Euro pro Monat bleiben bei der Ermittlung der Sozialleistungen anrechnungsfrei.

Flexible Beitragszahlungen

Die Beitragszahlungen können jederzeit angepasst werden. Es ist auch möglich, einmalig eine Sonderzahlung in die Rürup-Rente zu leisten. Die Höhe ist abhängig vom Anbieter.

Verzicht auf Mindestbeitrag

In der Regel müssen die Sparer keinen Mindestbeitrag in die Rürup-Rente zahlen. Den tariflichen Mindestbeitrag bestimmt lediglich der jeweilige Versicherer. Das ist etwa bei der Riester-Rente anders.

Sicherheit und lebenslange Rentenzahlung

Bei Pfändungen ist das eingezahlte Kapital geschützt. Auch wird es nicht bei Privatinsolvenz oder auf das Arbeitslosengeld II angerechnet. Zudem erhält der Versicherte eine garantierte, lebenslange Rentenzahlung bis zum Tod. Wie lange er lebt, spielt dabei keine Rolle.

Nachteile

Steuern im Alter

Im Alter müssen die Beiträge versteuert werden. Bis 2040 ist die Steuerpflicht aber begrenzt. Zudem ist das zu versteuernde Einkommen in der Rentenphase meist geringer als während dem Erwerbsleben.

Keine Kapitalauszahlung oder vorzeitige Auszahlung

Die Beiträge können nur als lebenslange Rente aber nicht als einmaliges Kapital ausbezahlt werden. Auch erhalten die Versicherten ihre Rente frühestens ab dem Alter von 62 Jahren oder bei älteren Verträgen ab 60 Jahren.

Keine Kündigung und eingeschränkter Vertragswechsel

Der Vertrag lässt sich nur auf beitragsfrei stellen, eine Kündigung ist hingegen nicht möglich. Zudem können Versicherungen den Anbieterwechsel ablehnen oder hohe Kosten dafür verlangen, da es keine gesetzliche Regelung dafür gibt.

Vererbbarkeit ist begrenzt

Eine Vererbung des Rürup-Kapitals ist nicht möglich. Allerdings kann die Absicherung der Hinterbliebenen vereinbart werden. Diese geht aber auf Kosten der künftigen Rente.

Beitragsgarantie ist nicht vorgeschrieben

Die Versicherungen können auf die Beitragszusage verzichten, um das Geld in renditereichere Anlagen zu investieren. Das bedeutet, der Sparer hat keine Garantie, dass er seine eingezahlten Beiträge auch zurückbekommt. Allerdings kann der Sparer auf Tarife ausweichen, bei denen er die Höhe der Garantie selbst festlegen kann.

Welche Kosten fallen bei der Rürup-Rente an?

Für den Abschluss der Rürup-Rente berechnen die Versicherungen die üblichen Kosten für Vertrieb und Verwaltung. Vergleichen lassen sich die Kosten der verschiedenen Tarife mit dem Produkt­informations­blatt (PIB). Sind die sogenannten Effektivkosten hoch, verringert sich die Rente.

Ebenfalls unterscheiden sich die Kosten je nach Form der Rürup-Rente und nach Zusatzleistungen. Beispielsweise reduziert sich durch die Vereinbarung der Hinterbliebenen-Rente allenfalls die Rentenhöhe.

Rechenbeispiel für eine Rürup-Rente

Gewünschte monatliche Rente 1.500 Euro
Alter beim Abschluss 35 Jahre
Rentenbeginn 67 Jahre
Variante Fondsgebundene Rente mit Garantie
Monatliche Einzahlung 650 Euro

Bei den Werten handelt es sich um Prognosen. Die genaue Rentenhöhe kann im Voraus nur schwer ermittelt werden.

Wie wurde die Rürup-Rente getestet?

Beim Vergleichen der verschiedenen Rürup-Renten sind Ergebnisse von Testinstituten ein Anhaltspunkt. Das Institut für Vorsorge und Finanzplanung (IVFP) hat 2019 beim Basisrenten-Rating 90 Tarife von 38 Versicherungen untersucht. In den sechs verschiedenen Kategorien schnitten unter anderem folgende Anbieter sehr gut ab: (Quelle).

 

Tarif-Variante Versicherer Tarif Gesamtnote
Klassisch Continentale Lebensversicherung AG Continentale BasisRente Classic SEHR GUT
Klassik Plus Allianz Lebensversicherungs-AG Allianz BasisRente Perspektive EXZELLENT
Fondsgebunden mit Garantieren ALTE LEIPZIGER Lebensversicherung a.G. Basisrente AL_RENTEFlex EXZELLENT
Fondsgebunden ohne Garantieren Continentale BasisRente Invest  SEHR GUT
Comfort Allianz Lebensversicherungs-AG Allianz BasisRente KomfortDynamik EXZELLENT
Index Stuttgarter Lebensversicherung a.G. BasisRente index-safe EXZELLENT

Fazit und Hinweise zum Vergleich

In der gesetzlichen Altersvorsorge drohen Lücken. Die Rürup-Rente ist eine Variante, um diese zu schließen. Attraktiv ist sie vor allem für gutverdienende Selbstständige und sonstige Gutverdiener, denn es sind hohe Steuererleichterungen möglich. Wichtig ist, beim Vergleich auf die Gebühren und Abschlusskosten der Anbieter sowie auf das Anlagekonzept und den Rentenfaktor zu achten.

Wir ermitteln mit Ihnen gerne, ob die Rürup-Rente die richtige Form der Altersvorsorge für Sie ist. Ebenfalls suchen wir mit Ihnen die passende Versicherung, die viele Freiheiten bei der Anlagestrategie zulässt. So können Sie möglichst viel aus Ihrer Rürup-Rente herausholen. Auch bei weiteren Themen wie der privaten Rentenversicherung, privaten Krankenversicherung oder Vermögensverwaltung sind wir Ihr Ansprechpartner.

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