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Stephan Seidenfad
Geschäftsführung und bAV-Experte

Digitale bAV-Verwaltung: weniger Aufwand, gleiche Verantwortung

Eine digitale bAV-Verwaltung bündelt Ein- und Austritte, Zuschussänderungen und Meldungen an den Versicherer auf einer Plattform statt in Excel-Listen und E‑Mails. Die Haftung nimmt sie Ihnen nicht ab, denn der Arbeitgeber steht für jede Zusage ein (Quelle: § 1 BetrAVG). Ungeprüfte Fehler wandern mit ins neue System. Deshalb beginnt eine gute Digitalisierung mit einer Bestandsaufnahme, nicht mit dem Login. Dieser Artikel zeigt, welche Abläufe sich digitalisieren lassen und was Sie vor der Umstellung klären. Ohne eigene Personalabteilung gilt: Sie melden Änderungen, wir erledigen den Rest. Sie möchten das nicht allein angehen? Wir begleiten Sie von der Analyse bis zur laufenden Verwaltung.

1.000+ Firmenkunden beraten · 55.000 Mitarbeiter im größten Kundenunternehmen · Ø 80 Mitarbeiter je Kundenunternehmen · seit 2002 Finanzen, Recht und Steuern aus einer Hand

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Digitale bAV bedeutet: Arbeitgeber verwalten ihre betriebliche Altersversorgung (bAV) auf einer Online-Plattform statt in Ordnern, E‑Mails und Excel-Tabellen. Ein- und Austritte, Beitragsänderungen und Dokumente laufen über eine gemeinsame Oberfläche. Personalabteilung, Lohnbuchhaltung, Beschäftigte und Berater greifen auf denselben Datenstand zu. Eine gesetzliche Definition gibt es nicht. Es ist ein Marktbegriff für Software, die bestehende Pflichten leichter erfüllbar macht.

Wo Verwaltungsfehler entstehen

Viele Fehler entstehen nicht bei der Einrichtung, sondern im laufenden Betrieb. Der Pflichtzuschuss von 15 Prozent hängt an der tatsächlich eingesparten Sozial­versicherung. Ändert sich das Gehalt, wechselt jemand in Teilzeit oder überschreitet die Beitragsbemessungsgrenze, muss der Zuschuss neu berechnet werden. Bleibt das aus, fehlt Geld im Vertrag (Quelle: § 1a BetrAVG).

Erst Altlasten analysieren. Dann neu bauen.

Eine Plattform bildet nur ab, was vorher eingerichtet wurde. Ein Fehler aus einem alten Rahmenvertrag wandert sonst unverändert ins System. Deshalb gilt bei uns: Erst Altlasten analysieren. Dann neu bauen. Wir prüfen zuerst Versorgungsordnung, Verträge und Zuschusslogik. Erst danach setzen wir die Verwaltung digital auf.

Das funktioniert, weil bei von Buddenbrock fachliche, rechtliche und technische Fragen zusammenlaufen. Finanzen, Recht und Steuern aus einer Hand, seit 2002 unser Mantra. Als Versicherungsexperte für bAV, bKV und Geschäftsführerversorgung betreuen wir Unternehmen jeder Größe, vom kleinen Betrieb bis zum Konzern.

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Digitalisieren lassen sich vor allem die wiederkehrenden Vorgänge: Ein- und Austritte, Beitragsänderungen, Stammdaten, Zuschussberechnung und Dokumente. Genau dort liegt der Aufwand. In einer Befragung von 202 Entscheidern aus Unternehmen mit 20 bis 500 Mitarbeitern stuft rund jeder vierte Arbeitgeber mit bAV den Verwaltungsaufwand als hoch ein (Quelle: ALH Gruppe und forsa).

Aufwand hält Arbeitgeber auch vom Einstieg ab. In der Arbeitgeberbefragung des Bundesarbeitsministeriums nennen 24 Prozent der Betriebe ohne bAV als Grund „zu kompliziert, zu hoher Aufwand“. Insgesamt bieten 43 Prozent der Betriebe in Deutschland eine bAV an (Quelle: BMAS).

Diese Vorgänge erzeugen den meisten Aufwand

Die folgende Übersicht zeigt, welche Vorgänge regelmäßig anfallen und was dabei schiefgehen kann:

Bei der Gehaltsabrechnung ist die steuerliche Förderhöchstgrenze ein fester Prüfpunkt. Beiträge an Direkt­versicherung, Pensionskasse und Pensionsfonds bleiben bis acht Prozent der Beitragsbemessungsgrenze lohnsteuerlich begünstigt. Das sind rund 8.000 Euro im Jahr (2026 genau 8.112 Euro). Was darüber liegt, muss die Lohnbuchhaltung anders behandeln (Quelle: § 3 Nr. 63 EStG).

Jeder Zuschuss, der vom Gesetz abweicht, ist eine eigene Rechenregel. Laut derselben Studie von ALH Gruppe und forsa zahlen im Mittelstand nur 55 Prozent genau die gesetzlichen 15 Prozent. 26 Prozent zahlen 16 bis 20 Prozent, fünf Prozent einen festen Betrag. Diese Regeln müssen in der Software sauber hinterlegt sein, sonst rechnet sie starr mit 15 Prozent. Mehr zur Berechnung finden Sie beim Arbeitgeberzuschuss.

Was sich 2026 geändert hat

Zwei Neuerungen erzeugen 2026 neue Verwaltungsvorgänge:

• Seit dem Zweiten Betriebsrenten­stärkungsgesetz (BRSG II) können Arbeitgeber ein Opting-out per Betriebsvereinbarung einführen, auch ohne Tarifvertrag. Beim Opting-out wird die Entgeltumwandlung automatisch eingerichtet, Beschäftigte können ihr widersprechen. Voraussetzung: Die Entgelte sind weder tariflich geregelt noch werden sie üblicherweise in einem einschlägigen Tarifvertrag geregelt, und der Arbeitgeber zahlt mindestens 20 Prozent Zuschuss. Das Angebot muss in Textform und mindestens drei Monate vor der ersten Fälligkeit erfolgen (Quelle: § 20 BetrAVG).
• Seit Juli 2026 gilt außerdem der Anspruch auf Fortsetzung einer beitragsfrei gestellten Entgeltumwandlung nach jeder entgeltlosen Zeit, nicht mehr nur nach der Elternzeit. Die Frist beträgt drei Monate nach dem Ende der entgeltlosen Zeit. Ein Portal sollte deshalb Beginn und Ende solcher Zeiten als eigenen Vorgang führen (Quelle: § 212 VVG).
• Eine Meldepflicht darf ausdrücklich ein Dienstleister übernehmen: die Mitteilung an die Versorgungseinrichtung, wie die Beiträge steuerlich behandelt wurden. Sie ist spätestens zwei Monate nach Jahresende fällig (Quelle: § 5 LStDV).

Jede dieser Fristen gehört als eigener Termin in die Verwaltung, auf Papier genauso wie im Portal. Meldungen an den Pensions-Sicherungs-Verein fallen bei Direktzusage, Unterstützungs­kasse und Pensionsfonds an. Außerdem sind Direkt­versicherungen mit widerruflichem Bezugsrecht oder nach Abtretung beziehungsweise Beleihung meldepflichtig, ebenso Pensionskassen, die keinem Sicherungsfonds angehören (Quelle: § 11 BetrAVG).

Das Übertragungsverlangen gilt nur für Direkt­versicherung, Pensionskasse und Pensionsfonds, nur bis zur Beitragsbemessungsgrenze und nur für Zusagen, die nach dem 31. Dezember 2004 erteilt wurden. Der neue Arbeitgeber erteilt dann eine wertgleiche Zusage, den alten Vertrag muss er nicht fortführen (Quelle: § 30b BetrAVG).

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Der Unterschied liegt weniger in der Technik als im Ablauf. Klassisch erfasst die Personalabteilung einen Vorgang mehrfach: im Lohnsystem, per E‑Mail an den Berater, auf Papier für den Versicherer. Digital wird der Vorgang einmal angelegt und an alle Beteiligten weitergegeben.

Beschäftigte wollen beides. In einer Befragung von 1.003 Personen ab 16 Jahren wünschen sich 65 Prozent eine einfache digitale Übersicht über alle Einkünfte im Alter. Zugleich halten 45 Prozent Produkte zur Altersversorgung für zu kompliziert, um sie ohne Hilfe digital abzuschließen (Quelle: Bitkom).

Für Arbeitgeber heißt das: digitaler Zugang ja, persönliche Beratung trotzdem. Eine Plattform beantwortet Standardfragen und zeigt Verträge an. Ob eine Entgeltumwandlung für einen bestimmten Mitarbeiter sinnvoll ist, klärt ein Gespräch mit einem Experten.

Verständlichkeit ist dabei auch eine Frage der Mitarbeiterbindung, denn eine bAV bindet nur, wenn die Belegschaft sie kennt. Im Mittelstand halten 72 Prozent der Unternehmen die bAV für wichtig, um Fachkräfte zu gewinnen und zu binden (Quelle: ALH Gruppe und forsa).

Ein Vorgang von Anfang bis Ende: Elternzeit und Fortsetzung

Den Unterschied im Alltag zeigt ein Beispiel: Ein Mitarbeiter mit Entgeltumwandlung geht in Elternzeit. Während der entgeltlosen Zeit darf er die Versorgung mit eigenen Beiträgen fortsetzen, der Arbeitgeber steht auch dafür ein (Quelle: § 1a BetrAVG). Setzt er nicht fort, wird der Vertrag beitragsfrei gestellt. Daraus entstehen fünf Schritte mit wechselnden Beteiligten:

Kritisch ist die Fortsetzung: Steht das Rückkehrdatum nur in der Personalakte, verstreicht die Frist von drei Monaten unbemerkt (Quelle: § 212 VVG). Kehrt der Mitarbeiter in Teilzeit zurück, ändern sich außerdem die eingesparte Sozial­versicherung und damit der Pflichtzuschuss.

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In PensionCare ONEKLICK arbeiten Personalabteilung, Lohnbuchhaltung, Mitarbeiter und Berater auf einer zentralen Oberfläche. Bestehende und neue Verträge verwalten Sie papierlos. Vorgänge werden an die Produktanbieter weitergegeben. Unternehmen unterschiedlicher Branchen und Größen arbeiten bereits damit.

bAV-Verwaltung outsourcen: Sie wählen, was Sie abgeben

Wie viel Arbeit bei Ihnen bleibt, entscheiden Sie. Je nach gewünschtem Outsourcing-Grad teilen wir die Tätigkeiten transparent zwischen Ihrem Unternehmen und uns auf. Im weitesten Modell geben Sie bei Neuzugängen nur noch die Daten weiter, alles Weitere läuft über uns.

Der Unterschied zu reiner Software liegt in der Verantwortung. Als Versicherungsexperte haften wir für Pflicht­verletzungen in unserer Beratung (Quelle: § 63 VVG). Eine Software haftet nicht. Deshalb steht hinter PensionCare ONEKLICK immer ein fester Ansprechpartner.

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Ein gemischter Bestand lässt sich digital abbilden, aber nur nach einer Bestandsaufnahme. Gerade größere Betriebe führen mehrere Vertragstypen nebeneinander: Betriebe nutzen im Schnitt 1,10 Finanzierungsformen, Betriebe ab 1.000 Beschäftigten 1,71. Für die Privatwirtschaft rechnet die Studie des Bundesarbeitsministeriums zudem mit durchschnittlich 1,19 Anwartschaften je Arbeitnehmer mit bAV (Quelle: BMAS).

Im Mittelstand kommen mehrere Durchführungswege parallel vor. Unternehmen mit 20 bis 500 Mitarbeitern und bAV nutzen zu 87 Prozent die Direkt­versicherung und zu 34 Prozent die Pensionskasse. Die Direktzusage kommt auf 30 Prozent, die Unterstützungs­kasse auf 28 Prozent und der Pensionsfonds auf 23 Prozent (Quelle: ALH Gruppe und forsa 2026). Einen Überblick über alle fünf Durchführungswege finden Sie in unserem Ratgeber.

Was die Durchführungswege für die Verwaltung bedeuten

Direkt­versicherung, Pensionskasse und Pensionsfonds erzeugen vor allem Meldungen an den Versorgungsträger. Bei den insolvenzgeschützten Wegen kommen Meldungen an den Pensions-Sicherungs-Verein hinzu. Welche Wege das sind, steht oben unter „Fristen im Überblick“. Je mehr Wege nebeneinander laufen, desto mehr Meldetermine muss die Verwaltung führen.

Diese Altlasten suchen wir in der Bestandsaufnahme gezielt, bevor Daten importiert werden:

• Widerrufliches Bezugsrecht aus einem alten Rahmenvertrag: Scheidet ein Mitarbeiter aus, kann der Arbeitgeber ihn über die ­versicherungsförmige Lösung auf die Leistung aus dem Versicherungsvertrag verweisen. Das setzt ein unwiderrufliches Bezugsrecht und keine Beitragsrückstände voraus (Quelle: § 2 BetrAVG). Wir klären mit dem Versicherer, ob und wie das Bezugsrecht angepasst wird.
• Zuschuss nach überholter Regel oder starr mit 15 Prozent: Für Vereinbarungen, die vor dem 1. Januar 2019 geschlossen wurden, gilt der Pflichtzuschuss seit dem 1. Januar 2022 (Quelle: § 26a BetrAVG). Abweichende und tarifliche Regeln legen wir vor dem Import schriftlich fest.
• Entgeltumwandlung ohne nachweisbare Vereinbarung: Beiträge sind nur bis vier Prozent der Beitragsbemessungsgrenze beitragsfrei in der Sozial­versicherung (Quelle: § 1 SvEV). Ohne Vereinbarung fehlt dafür der Nachweis. Wir sammeln jede Vereinbarung vor dem Import und legen fehlende neu an.
• Fehlende Aufzeichnung pauschal besteuerter Altverträge: Arbeitgeber müssen aufzeichnen, ob vor 2018 mindestens ein Beitrag nach § 40b EStG in der alten Fassung pauschal besteuert wurde (Quelle: § 5 LStDV). Wir gleichen diese Angabe mit der Lohnbuchhaltung ab, bevor sie ins System wandert.
• Pensionszusage ohne Schriftform: Eine Pensionsrückstellung setzt eine schriftlich erteilte Zusage voraus (Quelle: § 6a EStG). Fehlt sie, wird die Zusage vor jeder Digitalisierung geprüft.
• Nicht gemeldete Wege beim Pensions-Sicherungs-Verein: Häufig übersehen werden Direkt­versicherungen mit widerruflichem Bezugsrecht oder Abtretung, die nach § 11 BetrAVG ebenfalls meldepflichtig sind. Fehlende Meldungen werden nachgeholt, die Jahresmeldung zum 30. September steht danach als fester Termin in der Verwaltung.

Ob Ihr Bestand vollständig digital abbildbar ist, hängt also an Ihren Verträgen, nicht an der Software. Erst wenn jeder Vertrag mit Weg, Anbieter und Zuschussregel erfasst ist, lässt sich die Verwaltung sauber umstellen.

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Vor dem Start klären Sie drei Dinge: die Beteiligung des Betriebsrats, den Datenschutz und die Form Ihrer Nachweise. In Betrieben mit Betriebsrat ist die Einführung technischer Einrichtungen, die Verhalten oder Leistung der Arbeitnehmer überwachen können, mitbestimmungspflichtig (Quelle: § 87 BetrVG).

Betriebsrat frühzeitig einbinden

Nach der Rechtsprechung des BAG reicht es, wenn eine Software objektiv geeignet ist, Verhalten oder Leistung zu überwachen (Quelle: BAG). Login-Protokolle oder Auswertungen zum Beratungsstand können darunter fallen. Eine Betriebsvereinbarung mit enger Zweckbindung schafft Klarheit: nur Verwaltung der bAV, eine feste Liste von Auswertungen, keine Leistungskontrolle. Regeln Sie die Software getrennt von der Versorgungsordnung, dann bleiben beide Themen sauber.

Datenschutz: Auftragsverarbeitung und Datenschutzbeauftragter

Ein Portal verarbeitet Gehalts- und Personaldaten Ihrer Beschäftigten. Arbeitet ein externer Anbieter damit in Ihrem Auftrag, brauchen Sie einen Vertrag zur Auftragsverarbeitung nach Art. 28 DSGVO. Dazu gehören technische und organisatorische Schutz­maßnahmen sowie eine Regel, was mit den Daten nach Vertragsende passiert (Quelle: Datenschutz-Grundverordnung).

Nachweisgesetz: digital mit Empfangsnachweis, aber nicht überall

Bei einer bAV über einen Versorgungsträger gehören dessen Name und Anschrift in den Nachweis der Arbeitsbedingungen. Seit 2025 darf dieser Nachweis in Textform elektronisch übermittelt werden, wenn er speicherbar und druckbar ist und der Arbeitgeber einen Empfangsnachweis anfordert. Verlangt der Arbeitnehmer die Schriftform, muss der Arbeitgeber sie unverzüglich nachreichen (Quelle: § 2 NachwG).

Für bestimmte Branchen gilt diese Erleichterung nicht. Ausgenommen sind die Wirtschaftszweige nach dem Schwarzarbeitsbekämpfungsgesetz, darunter Bau, Gaststätten und Beherbergung, Spedition und Logistik, Gebäudereinigung und das Wach- und Sicherheitsgewerbe (Quelle: § 2a SchwarzArbG). In diesen Betrieben bleibt dieser Teil der Dokumentation auf Papier mit Unterschrift.

So läuft die Umstellung ab

Für die Umstellung empfehlen wir diese Reihenfolge:

• Bestandsaufnahme aller Verträge, Versorgungsordnungen und Zuschussregeln
• Klärung von Betriebsvereinbarung, Auftragsverarbeitung und Rollen
• Übernahme der Mitarbeiterdaten und Anbindung der Lohnbuchhaltung
• Information der Belegschaft über Portal und Infoveranstaltung
• Start der laufenden Vorgänge mit festem Ansprechpartner

Wie lange das dauert, hängt von Größe, Betriebsrat und Branche ab. Ein Kleinbetrieb ohne Betriebsrat ist schneller startklar als eine Unternehmensgruppe mit mehreren Gesellschaften. In beiden Fällen gilt: Wer die Fragen vor dem Start klärt, vermeidet einen Stopp mitten in der Einführung.

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Welche digitale Lösung passt, entscheidet vor allem die Struktur Ihres Unternehmens. Die Haftung ist überall dieselbe, der Weg dorthin nicht. Unsere Einschätzung aus der Beratung, nach Unternehmensgröße und Branche:

Checkliste: Fragen vor der Wahl einer bAV-Software

Diese Fragen sollte jeder Anbieter digitaler bAV-Verwaltung beantworten können:

• Welche Durchführungswege und welche Versicherer bildet die Plattform ab?
• Lassen sich tarifliche und vom Gesetz abweichende Zuschussregeln hinterlegen?
• Wer sieht welche Daten, und wie sind Rollen und Rechte geregelt?
• Gibt es einen Vertrag zur Auftragsverarbeitung, und wo werden die Daten gespeichert?
• Erhalten Sie bei Vertragsende alle Verträge, Dokumente und Nachweise als Export?
• Wer übernimmt welche Meldung, und wer haftet für die Beratung?

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Was bedeutet digitale bAV-Verwaltung, und was ist bAV-Software?

Digitale bAV-Verwaltung heißt: Personalabteilung, Lohnbuchhaltung, Beschäftigte und Berater wickeln die laufenden Vorgänge der betrieblichen Altersversorgung (bAV) in einer gemeinsamen Software ab statt in Ordnern und Excel-Listen. bAV-Software ist die Technik dahinter, mit Vertrags­verwaltung, Schnittstellen zu Lohnprogrammen und einem Zugang für Beschäftigte. Eine gesetzliche Definition gibt es nicht, die Pflichten des Arbeitgebers bleiben unverändert.

Welche Arten digitaler bAV-Lösungen gibt es?

Am Markt lassen sich vier Typen unterscheiden:

• Versicherer-Portale verwalten nur die Verträge des jeweiligen Versicherers, dafür oft kostenlos.
• Portale von Beratern führen Verträge mehrerer Versicherer zusammen.
• Verwaltungsdienstleister mit Portal übernehmen zusätzlich Meldungen und Vorgänge.
• Lohn- und Personalsoftware führt Stammdaten und Abrechnung. Ob sie die Vertragslogik der bAV abbildet, ist im Einzelfall zu prüfen.

Wann lohnt sich eine digitale bAV-Verwaltung, und ab welcher Unternehmensgröße?

Eine feste Größenschwelle gibt es nicht. Entscheidend ist der Aufwand: die Zahl der Verträge, Durchführungswege und Vorgänge, nicht allein die Mitarbeiterzahl. Ein kleiner Betrieb mit Verträgen bei mehreren Versicherern kann mehr Aufwand haben als ein größerer mit einheitlichem Vertragstyp.

Wie sehen die Preisstufen bei bAV-Software aus und was ist im Preis enthalten?

Die Preisstufen folgen dem Leistungsumfang. Versicherer-Portale kosten für eigene Verträge oft nichts. Software ohne Service bietet Plattform, Rechner und Ablage, bei Software mit Service bearbeitet der Anbieter zusätzlich Vorgänge, bei der Vollauslagerung übernimmt er die laufende Verwaltung. Abgerechnet wird pro Vertrag oder pro Mitarbeiter und Monat.

Was kostet das Onboarding einer bAV-Software?

Einmalkosten für Einrichtung, Datenübernahme und Schulung weisen Anbieter oft nicht öffentlich aus. Fragen Sie deshalb vor Vertragsschluss, was die laufende Gebühr enthält und was gesondert berechnet wird. Das betrifft vor allem Einrichtung, Übernahme von Altdaten aus Papierakten, Schnittstellen zu Lohn und Personal und den späteren Export. Rechnen Sie außerdem die interne Arbeitszeit für Datenaufbereitung und Abstimmung ein. Sie ist meist größer, als die Gebührenliste vermuten lässt.

Wie lange dauert das Onboarding einer bAV-Software?

Eine belastbare Erhebung zur Dauer gibt es nicht. Anbieter werben mit Zeiträumen von wenigen Tagen bis zu 14 Tagen, meinen damit aber meist die technische Einrichtung, nicht die Aufarbeitung Ihres Bestands. Mehrere Durchführungswege, Verträge verschiedener Anbieter, Papierakten und ein spät eingebundener Betriebsrat oder Datenschutz verlängern die Einführung. Welche Dauer für Ihr Unternehmen realistisch ist, zeigt erst die Bestandsaufnahme.

Welche Vorteile hat eine Cloud-Software für die bAV, und worauf müssen Arbeitgeber achten?

Eine Cloud-Lösung läuft im Browser, braucht keine Installation und lässt sich von Personalabteilung, Lohnbüro, Beratern und Beschäftigten gleichzeitig nutzen. Wartung und Updates liegen beim Anbieter. Gemessene Vorteile gegenüber lokaler Software hat bisher niemand erhoben.

Die Kehrseite: Sie geben Personal- und Gehaltsdaten an einen Dienstleister. Nötig ist ein Vertrag zur Auftragsverarbeitung nach Art. 28 DSGVO. Klären Sie außerdem Hosting-Standort, Unterauftragnehmer, Datenübermittlung außerhalb der EU, Zertifikate wie ISO 27001 und das Löschkonzept.

Wie arbeitet eine bAV-Plattform mit unserer Lohn- und Personalsoftware zusammen?

Das hängt von Ihren konkreten Systemen ab. Schnittstellen laufen in drei Richtungen: zwischen Lohn- und Personalsystem und Plattform, zwischen Plattform und Versicherer sowie zwischen Plattform und Beschäftigten. Nicht jede Anbindung ist eine laufende Verbindung, teils werden nur Dokumente übermittelt. Fragen Sie deshalb nach der Art der Schnittstelle und danach, wie Änderungen in beide Richtungen übernommen werden.

Was passiert bei einem Anbieter- oder Beraterwechsel mit unseren Daten und Nachweisen?

Das regelt der Vertrag, deshalb gehört die Antwort vor den Start. Zusagen und Vereinbarungen müssen Sie über Jahrzehnte nachweisen können, denn das Stammrecht verjährt erst nach 30 Jahren. Vereinbaren Sie ein Exportrecht in Standardformaten, die Rückgabe oder Löschung der Daten nach Vertragsende und die Mitwirkung des Anbieters bei der Übernahme in ein neues System.

Entgeltumwandlung Bei der Entgeltumwandlung zahlen Arbeitnehmer einen Teil ihres Bruttoeinkommens in eine betriebliche Altersversorgung. Dadurch verringert sich das zu versteuernde Einkommen, wodurch Arbeitnehmer Steuern- und Sozialabgaben sparen. Beitragsbemessungsgrenze Die Beitragsbemessungsgrenze ist eine Rechengröße, die festlegt, bis zu welchem Betrag das Einkommen von gesetzlich Versicherten zur Beitragsberechnung der gesetzlichen Sozialversicherungen herangezogen wird. Es gibt verschiedene Werte für die Kranken- und Rentenversicherung.

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