Stephan Seidenfad
bAV-Experte und Geschäftsführung
Bis zu 8 % der BBG steuerfrei, 20 % Lohnnebenkosten gespart, 0 € Mehrkosten für Ihr Startup – und trotzdem ein Benefit, mit dem Sie gegen Konzerne gewinnen. Wir zeigen Ihnen, wie.
Persönlich, vernetzt, auf Augenhöhe. Kein Callcenter. Kein Vertreterwechsel. Sondern ein fester Ansprechpartner, der Ihre Situation kennt – heute und in zehn Jahren.
Das erwartet Sie hier
Die bAV als Benefit für Startups, wie Mitarbeiterbindung trotz begrenzter Budgets funktioniert und welche steuerlichen Vorteile die bAV für junge Unternehmen bringt.
Inhalt dieser SeiteDas Wichtigste in Kürze
Mit uns die ideale betriebliche Altersvorsorge finden
Weniger Verwaltungsaufwand, zufriedenere Mitarbeiter, steuerlich optimiert – die bAV ist einer der wirkungsvollsten Benefits, die Sie Ihrem Team bieten können. Lassen Sie uns gemeinsam herausfinden, welche Lösung zu Ihrem Unternehmen passt.
| Durchführungsweg | Merkmale | Eignung für Startups |
|---|---|---|
| Direktversicherung | Lebens-/Rentenversicherung für den Mitarbeiter über den Arbeitgeber. Beiträge bis zu gewissen Grenzen steuer- und sozialabgabenfrei. Keine Bilanzbelastung für das Unternehmen | Ja, einfacher und rechtssicherer Durchführungsweg. Minimaler Verwaltungsaufwand Eignet sich vor allem für kleine und mittlere Unternehmen (KMU) |
| Pensionskasse | Die Versorgungseinrichtung verwaltet Beiträge kollektiv und zahlt diese später als Rente. | Eingeschränkt, eher bei größeren Unternehmen oder über Branchenlösungen verbreitet. Die Pensionskasse ist für Verantwortliche von Startups meist nur zugänglich, sofern eine branchenweite Kasse offensteht. |
| Pensionsfonds | Rechtlich selbstständiger Fonds mit höherer Anlagefreiheit Rentenleistungen sind abhängig von der Performance des jeweiligen Fonds | Für kleine Firmen sinnvoll, sofern Risikobereitschaft vorhanden ist |
| Unterstützungskasse | Externe Treuhand-Einrichtung Unbegrenzte Beiträge steuerfrei möglich, deswegen vor allem für Gutverdiener attraktiv Insolvenzsicherung (PSV-Beiträge) erforderlich | Eher für höhere Gehälter oder Geschäftsführer interessant Verwaltung komplexer |
| Direktzusage (Pensionszusage) | Arbeitgeber erteilt Rentenzusage an Mitarbeiter Firma muss Rückstellungen in der Bilanz bilden und trägt das Anlagerisiko Verpflichtende Insolvenzsicherung | Kaum geeignet, da hoher finanzieller und administrativer Aufwand für den Arbeitgeber. Für Startups in der Regel nicht ratsam, da Bindung von Kapital und Haftungsrisiko. |
Für Startups mit ihren schlanken Teams und begrenzten HR- und Finanzkapazitäten können Durchführungswege wie die Unterstützungskasse und die Direktzusage mit erheblichen versteckten Kosten in Form von administrativem Aufwand und direkter finanzieller Haftung einhergehen. Dies macht sie für das typische Startup-Umfeld in der Regel weniger geeignet, trotz ihrer Gestaltungsfreiheit.
Externe Durchführungswege (Direktversicherung, Pensionskasse) bieten zwar weniger Gestaltungsflexibilität, aber administrative Entlastung und Risikoverlagerung, was sie kosteneffizienter für Startups macht.
Bei der Entgeltumwandlung durch den Arbeitnehmer entstehen dem Arbeitgeber zunächst keine direkten Kosten, da dieser Betrag vom Gehalt umgeleitet wird. Verpflichtend ist allerdings ein Zuschuss von 15 Prozent des umgewandelten Beitrags aus SV-pflichtigem Entgelt. Dieser wird in der Regel durch die Sozialversicherungsersparnis des Arbeitgebers finanziert: Da auf den umgewandelten Gehaltsanteil keine Arbeitgeber-Beiträge zur Sozialversicherung anfallen, spart das Unternehmen rund 20 Prozent Lohnnebenkosten. Von diesen 20 Prozent gibt es 15 Prozent an den Mitarbeiter weiter. Die Entgeltumwandlung ist für das Unternehmen meist kostenneutral.
Einzahlungen in eine Direktversicherung, Pensionskasse oder einen Pensionsfonds sind bis zu bestimmten Höchstbeträgen von Lohnsteuer befreit. Seit 2018 dürfen Arbeitnehmer bis zu 8 Prozent der Beitragsbemessungsgrenze (BBG) der Rentenversicherung pro Jahr steuerfrei in die bAV einzahlen (676 Euro pro Monat, 8.112 Euro pro Jahr). Diese Beiträge mindern als Teil des Gehaltsaufwands den Gewinn des Unternehmens und sind als Betriebsausgabe abzugsfähig, ohne Lohnnebenkosten auszulösen. Von der Steuerfreiheit profitieren auch Arbeitgeberbeiträge, wenn sie innerhalb der 8-Prozent-Grenze liegen.
Einzahlungen in die bAV sind bis zu 4 Prozent der Beitragsbemessungsgrenze sozialabgabenfrei (Kranken-, Pflege-, Renten- und Arbeitslosenversicherung). Das entspricht im Jahr 2026 einem Beitrag von 338 Euro pro Monat. Durch diese Förderung ergeben sich Vorteile der bAV gegenüber einer normalen Gehaltserhöhung: Der Arbeitnehmer erhält netto mehr Vorsorgeleistung; der Arbeitgeber zahlt weniger Lohnnebenkosten.
Insbesondere der Geringverdiener-Förderbetrag kann für Arbeitgeber von Startups attraktiv sein, die auch Mitarbeiter im unteren Entgeltbereich beschäftigen (z. B. Werkstudenten, Berufseinsteiger mit geringem Gehalt, etc.). Für Arbeitnehmer mit Monatsbrutto bis 2.575 Euro erhalten Arbeitgeber 30 Prozent staatlichen Zuschuss auf eigene bAV-Beiträge. Der Arbeitgeber kann maximal sind 288 Euro Zuschuss pro Mitarbeiter und Jahr (bei 960 Euro Arbeitgeberbeitrag) erhalten.
Zusätzlich können für manche Unternehmen Riester-Zulagen in der bAV relevant sein. Über Förderprogramme zur Unternehmensberatung (BAFA-Förderung) können sich kleine Unternehmen die externe Beratung bezuschussen lassen. Dies ist kein spezielles bAV-Programm, sondern ein allgemeines Förderinstrument (Quelle).
Mehr zur bAV-Förderung für Arbeitgeber
Mit uns die ideale betriebliche Altersvorsorge finden
Weniger Verwaltungsaufwand, zufriedenere Mitarbeiter, steuerlich optimiert – die bAV ist einer der wirkungsvollsten Benefits, die Sie Ihrem Team bieten können. Lassen Sie uns gemeinsam herausfinden, welche Lösung zu Ihrem Unternehmen passt.
Mehr zu den digitalen Lösungen der bAV
Durch die Implementierung einer betrieblichen Altersvorsorge können Sie einen Wettbewerbsvorteil aufbauen. Eine gut konzipierte bAV kann kosteneffizient, administrativ wenig aufwendig und für Talente attraktiv sein. Dieser proaktive Ansatz verwandelt eine potenzielle Verpflichtung in ein strategisches Kapital, was gut zur agilen und zukunftsorientierten Natur von Startups passt. Unsere Experten entwickeln für Sie ein maßgeschneidertes Versorgungs-Konzept, das zu Ihrem Unternehmen und Ihrer Belegschaftsstruktur passt. Vereinbaren Sie ein unverbindliches Beratungsgespräch.
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