Inhaltsverzeichnis
Was ist eine Rürup-Rente?
Die Rürup-Rente gehört neben der gesetzlichen Rentenversicherung zur ersten Säule der Altersvorsorge in Deutschland. Sie wird auch Basisrente genannt. 2005 führte die Bundesregierung die Rürup-Rente ein.
Aufgrund von Steuervorteilen nutzen sie eher Gutverdiener. Denn 2023 können Versicherte 94 Prozent der Beiträge in der Steuererklärung als Altersvorsorgeaufwendung geltend machen. Der Höchstbetrag liegt in diesem Jahr bei rund 25.787 Euro für Alleinstehende und für Ehepaare bei rund 51.574 Euro. Der Höchstbetrag ist deutlich höher als bei anderen Formen der Altersvorsorge wie etwa der Riester-Rente.
Im Alter erhalten die Versicherten eine lebenslange Rente. Als Kapital lassen sich die angesparten Beiträge nicht auszahlen.
Aufgrund von Steuervorteilen nutzen sie eher Gutverdiener. Denn 2023 können Versicherte 94 Prozent der Beiträge in der Steuererklärung als Altersvorsorgeaufwendung geltend machen. Der Höchstbetrag liegt in diesem Jahr bei rund 25.787 Euro für Alleinstehende und für Ehepaare bei rund 51.574 Euro. Der Höchstbetrag ist deutlich höher als bei anderen Formen der Altersvorsorge wie etwa der Riester-Rente.
Im Alter erhalten die Versicherten eine lebenslange Rente. Als Kapital lassen sich die angesparten Beiträge nicht auszahlen.
Für wen eignet sich die Rürup-Rente?
Die Rürup-Rente steht grundsätzlich jedem offen, der seine Rente aufstocken und von Steuererleichterungen profitieren möchte. Für zwei Personengruppen ist sie allerdings besonders geeignet:
Die Rürup-Rente für Selbstständige und Freiberufler
Für Selbstständige und Freiberufler ist die Rürup-Rente meistens die einzige Möglichkeit, um mit staatlicher Hilfe eine private Altersvorsorge aufzubauen. Denn sie dürfen in der Regel keine Riester-Rente oder betriebliche Altersversorgung abschließen. Die Einzahlungen in die Rürup-Rente können auch flexibel oder als Einmalzahlung geleistet werden. Für Selbstständige ist dies attraktiv, da sie oft ein schwankendes Einkommen haben. Allerdings ist diese Art der Altersvorsorge vor allem empfehlenswert, wenn Sie gut verdienen.
Gutverdiener
Die Rürup-Rente ist auch für Angestellte oder Beamte attraktiv, die viel Geld verdienen. Denn ihre Steuerlast ist in der Regel hoch. Diese können sie mit den hohen Beiträgen, die bei der Rürup-Rente absetzbar sind, deutlich senken.
Unser Service und unsere Empfehlungen für Sie
Wenn Sie sich für eine Rürup-Rente interessieren, freuen wir uns über Ihre Kontaktaufnahme. Unsere Spezialisten finden mit Ihnen gerne gemeinsam das passende Produkt.
Bei der Rürup-Rente geht es vor allem darum, einen Versicherer zu finden, der möglichst viele Freiheiten bei der Anlagestrategie bietet. Diese legen wir gemeinsam mit Ihnen fest.
Bei der Rürup-Rente geht es vor allem darum, einen Versicherer zu finden, der möglichst viele Freiheiten bei der Anlagestrategie bietet. Diese legen wir gemeinsam mit Ihnen fest.
Wir holen das Beste aus Ihrer Rürup-Rente heraus
Dazu wählen wir mit Ihnen die passenden Fonds aus. Dabei ist uns eine breite Streuung wichtig, um die beste Rendite bei möglichst hoher Sicherheit zu erzielen.
- Veit Novotny, Rürup-Spezialist
Natürlich werde je nach Laufzeit und Risikobereitschaft mehr oder weniger in Aktien investiert. Sie können aber auch Beitragsgarantien wählen. Wir überprüfen jährlich die Anlagestrategie nach Vertragsabschluss mit Ihnen, um allenfalls Anpassungen vorzunehmen.
Viele unserer Kunden sind dann auch bereit, noch mehr zu investieren, um die steuerlichen Vorteile voll auszuschöpfen. Das freut uns. Denn unser Ziel ist es, das Beste aus Ihrer Rürup-Rente herauszuholen.
- Veit Novotny, Rürup-Spezialist
Was sind die Voraussetzungen für eine Rürup-Rente?
Die Rürup-Rente sieht grundsätzlich keine besonderen Voraussetzungen vor. Allerdings gibt es einige Merkmale und Bedingungen, die erfüllt sein müssen, um von der staatlichen Förderung zu profitieren:
Die eingezahlten Beiträge dürfen einen bestimmten Höchstbetrag nicht überschreiten.
Das Sparguthaben darf nicht übertragen, beliehen oder vererbt werden.
Sie können den Vertrag nicht kündigen. Eine Freistellung oder Reduzierung der Beiträge ist aber möglich.
Für den Wechsel zu einem anderen Anbieter gibt es keine gesetzliche Regelung. Die Versicherer können einen Anbieterwechsel daher verweigern oder hohe Gebühren verlangen.
Der Versicherer zahlt das angesparte Kapital nicht einmalig aus, sondern nur als lebenslange Rente.
Die Auszahlung beginnt frühestens ab dem 62. Lebensjahr und bei vor 2012 abgeschlossenen Verträgen ab dem 60. Lebensjahr.
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Absicherung der Hinterbliebenen möglich
Der Versicherte darf das angesparte Kapital grundsätzlich nicht an Hinterbliebene vererben. Stirbt der Versicherte während der Ansparphase, steht das Geld dem Versicherungskollektiv zur Verfügung. Eine Absicherung der Hinterbliebenen ist aber eine Option, beispielsweise in Form einer Rentengarantiezeit oder Hinterbliebenenrente. Allerdings reduziert sich durch diese Vereinbarung die Rentenhöhe.
Welche Formen der Rürup-Rente gibt es?
Die klassische Rürup-Rente
Bei dieser Form wird den Versicherten eine Garantieverzinsung gewährt. Das bedeutet, der Versicherer sichert ihnen bei Vertragsabschluss eine Höhe der späteren Rente zu. Zusätzliche Überschussbeteiligungen sind möglich. Allerdings ist die Rendite meistens gering, da die Versicherungen bei der Geldanlage nur eingeschränkte Möglichkeiten haben.
Fondsgebundene Rürup-Rente
Bei dieser Variante legen die Versicherungen das Rürup-Kapital ganz oder teilweise in Investmentfonds an. Eine höhere Rendite ist dadurch möglich, allerdings besteht auch ein Verlustrisiko. Die Versicherten können aber je nach Tarif eine Kapital- oder Beitragsgarantie vereinbaren. Hierdurch sind bei Rentenbeginn mindestens die eingezahlten Beiträge abgesichert.
Wie kann ich mit der Rürup-Rente Steuern sparen?
Bei der Rürup-Rente gibt es anders als bei der Riester-Rente keine Zulagen. Die staatliche Förderung läuft während der Ansparphase allein über Steuervorteile. 2022 können alleinstehende Sparer 94 Prozent der eingezahlten Beiträge bis zu einer Höchstgrenze von rund 25.787 Euro als Vorsorgeaufwand geltend machen, bei Ehepaaren sind es 51.574 Euro. Das ist deutlich mehr als bei anderen Vorsorgeformen.
Die tatsächliche Steuerrückerstattung ist abhängig vom persönlichen Steuersatz und versteuerbaren Einkommen. Wenn Sie also viel verdienen, bekommen Sie mehr Steuern zurück. Seit 2005 erhöht sich der steuerlich absetzbare Betrag um jährlich zwei Prozent. 2022 sind es 94 Prozent und bis 2025 voraussichtlich 100 Prozent.
Die tatsächliche Steuerrückerstattung ist abhängig vom persönlichen Steuersatz und versteuerbaren Einkommen. Wenn Sie also viel verdienen, bekommen Sie mehr Steuern zurück. Seit 2005 erhöht sich der steuerlich absetzbare Betrag um jährlich zwei Prozent. 2022 sind es 94 Prozent und bis 2025 voraussichtlich 100 Prozent.
Absetzbare Vorsorgeaufwendungen bis 2025
2005
60 %
2019
88 %
2020
90 %
2021
92 %
2022
94 %
2023
100 %
2024
100 %
2025
100 %
Auch der steuerlich absetzbare Höchstbetrag steigt von Jahr zu Jahr. Dies ist für Personen besonders wichtig, die neben der Rürup-Rente auch die gesetzliche Rente steuerlich in Abzug bringen möchten. Der Versicherer rechnet die Beiträge zur gesetzlichen Rente zum steuerlichen Höchstbetrag an.
Rechenbeispiel: Wie viel kann ich 2022 steuerlich in Abzug bringen
Ein Selbstständiger sorgt ausschließlich mit einem Rürup-Vertrag für das Alter vor. 2022 könnte er 94 Prozent von einer Höchstgrenze von rund 25.787 Euro absetzen. Das sind 24.239,78 Euro, die sein zu versteuerndes Einkommen und damit seine zu zahlenden Steuern mindern.
Welche Steuern fallen im Alter an?
Im Alter müssen Sie als Rürup-Bezieher einen Teil Ihrer Zahlungen mit dem persönlichen Einkommenssatz versteuern. Die Höhe ist abhängig vom Jahr, in dem Sie in Rente gehen. Diese steigt jährlich an. 2022 liegt sie bei 80 Prozent und bis 2040 bei 100 Prozent. Beachten Sie dabei, dass das zu versteuernde Einkommen und somit auch der Steuersatz im Alter meist insgesamt geringer sind als während des Erwerbslebens.
Jährlicher Besteuerungsanteil der Rente
2022
80 Prozent
2025
85 Prozent
2030
90 Prozent
2035
95 Prozent
2040
100 Prozent
Was sind Vor- und Nachteile der Rürup-Rente?
Vorteile
Weniger Steuern
Durch die Einzahlungen in die Rürup-Rente wird die Steuerlast reduziert. Insbesondere als Gutverdiener können Sie hohe Beiträge in Abzug bringen. Dadurch können Sie auch mit der eingesparten Steuer über den Zinseszinseffekt Guthaben aufbauen.
Steigende Förderhöhe und Freibetrag
Jedes Jahr steigt der Anteil, den Sie bei der Rürup-Rente absetzen können. Bis 2023 werden es 100 Prozent sein. Zudem können Sie als Rentenbezieher von Freibeträgen profitieren, falls Sie im Alter die sogenannte Grundsicherung benötigen. Mindestens 100 Euro pro Monat bleiben bei der Ermittlung der Sozialleistungen anrechnungsfrei.
Flexible Beitragszahlungen
Sie können die Beitragszahlungen jederzeit anpassen. Es ist auch möglich, einmalig eine Sonderzahlung in die Rürup-Rente zu leisten. Die Höhe ist abhängig vom Anbieter.
Verzicht auf Mindestbeitrag
In der Regel müssen Sie keinen Mindestbeitrag in die Rürup-Rente zahlen. Den tariflichen Mindestbeitrag bestimmt lediglich der jeweilige Versicherer. Das ist etwa bei der Riester-Rente anders.
Sicherheit und lebenslange Rentenzahlung
Bei Pfändungen ist das eingezahlte Kapital geschützt. Der Versicherer rechnet es auch nicht bei Privatinsolvenz oder auf das Arbeitslosengeld II an. Zudem erhalten Sie eine garantierte, lebenslange Rentenzahlung bis zum Tod.
Nachteile
Steuern im Alter
Im Alter müssen Sie die Beiträge versteuern. Bis 2040 ist die Steuerpflicht aber begrenzt. Zudem ist das zu versteuernde Einkommen in der Rentenphase meist geringer als während des Erwerbslebens.
Keine Kapitalauszahlung oder vorzeitige Auszahlung
Versicherer können die Beiträge nur als lebenslange Rente aber nicht als einmaliges Kapital auszahlen. Sie erhalten ihre Rente frühestens ab einem Alter von 62 Jahren oder bei älteren Verträgen ab 60 Jahren.
Keine Kündigung und eingeschränkter Vertragswechsel
Sie können den Vertrag nur auf beitragsfrei stellen, eine Kündigung ist hingegen nicht möglich. Zudem können Versicherungen den Anbieterwechsel ablehnen oder hohe Kosten dafür verlangen, da es keine gesetzliche Regelung dafür gibt.
Vererbbarkeit ist begrenzt
Eine Vererbung des Rürup-Kapitals ist nicht möglich. Allerdings können Sie eine Absicherung der Hinterbliebenen vereinbaren. Diese geht aber auf Kosten der künftigen Rente.
Beitragsgarantie ist nicht vorgeschrieben
Die Versicherungen können auf die Beitragszusage verzichten, um das Geld in renditereichere Anlagen zu investieren. Das bedeutet, Sie haben keine Garantie, dass Sie Ihre eingezahlten Beiträge auch zurückbekommen. Allerdings ist es möglich, auf Tarife ausweichen, bei denen Sie die Höhe der Garantie selbst festlegen können.
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Welche Kosten fallen bei der Rürup-Rente an?
Die Versicherungen berechnen für den Abschluss der Rürup-Rente die üblichen Kosten für Vertrieb und Verwaltung. Die Kosten der verschiedenen Tarife können Sie mit dem Produktinformationsblatt (PIB) vergleichen. Sind die sogenannten Effektivkosten hoch, verringert sich die Rente.
Die Kosten unterscheiden sich ebenfalls je nach Form der Rürup-Rente und nach Zusatzleistungen. Die Rentenhöhe reduziert sich beispielsweise durch die Vereinbarung der Hinterbliebenen-Rente.
Die Kosten unterscheiden sich ebenfalls je nach Form der Rürup-Rente und nach Zusatzleistungen. Die Rentenhöhe reduziert sich beispielsweise durch die Vereinbarung der Hinterbliebenen-Rente.
Rechenbeispiel für die Rürup-Rente
Gewünschte monatliche Rate
1.500 Euro
Alter bei Abschluss
35 Jahre
Alter bei Rentenbeginn
67 Jahre
Variante
Fondsgebundene Rente mit Garantie
Monatliche Einzahlung
650 Euro
*Bei den Werten handelt es sich um Prognosen. Die genaue Rentenhöhe können wir im Voraus nur schwer ermitteln.
Die besten Rürup-Renten im Vergleich
Beim Vergleichen der verschiedenen Rürup-Renten sind Ergebnisse von Testinstituten ein erster Anhaltspunkt. Das Institut für Vorsorge und Finanzplanung (IVFP) untersuchte 2019 beim Basisrenten-Rating 90 Tarife von 38 Versicherungen. In den sechs verschiedenen Kategorien schnitten unter anderem folgende Anbieter sehr gut ab: (Quelle).
Tarif-Variante
Versicherer
Tarif
Gesamtnote
Klassisch
Continentale Lebensversicherung AG
Continentale BasisRente Classic
Sehr gut
Klassik Plus
Allianz Lebensversicherungs-AG
Allianz BasisRente Perspektive
exzellent
Fondgebunden mit Garantien
ALTE LEIPZIGER Lebensversicherung a.G.
Basisrente AL_RENTEFlex
exzellent
Fondsgebunden ohne Garantien
Continentale
BasisRente Invest
Sehr gut
Comfort
Allianz Lebensversicherungs-AG
Allianz BasisRente KomfortDynamik
exzellent
Index
Stuttgarter Lebensversicherung a.G.
BasisRente index-safe
exzellent
Fazit und Hinweise zum Vergleich
In der gesetzlichen Altersvorsorge drohen Lücken. Die Rürup-Rente ist eine Variante, um diese zu schließen. Sie ist vor allem für gutverdienende Selbstständige und sonstige Gutverdiener attraktiv, denn es sind hohe Steuererleichterungen möglich. Wichtig ist, beim Vergleich auf die Gebühren und Abschlusskosten der Anbieter sowie auf das Anlagekonzept und den Rentenfaktor zu achten.
Wir ermitteln mit Ihnen gerne, ob die Rürup-Rente die richtige Form der Altersvorsorge für Sie ist. Unsere Experten suchen mit Ihnen die passende Versicherung, die viele Freiheiten bei der Anlagestrategie zulässt. So können Sie möglichst viel aus Ihrer Rürup-Rente herausholen. Auch bei weiteren Themen wie der privaten Rentenversicherung, privaten Krankenversicherung oder Vermögensverwaltung sind wir Ihr Ansprechpartner.
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Wann haben Sie das letzte Mal gemeinsam mit Ihrem Finanzexperten, Banker, Steuerberater und vielleicht auch Rechtsberater an einem Tisch gesessen, um Ihre unternehmerische oder private Finanzstrategie abzustimmen? Vermutlich noch nie. Dabei ist kein Finanzthema eine Insellösung. Es besteht immer eine direkte Wechselwirkung zu anderen Themengebieten aus den Bereichen Finanzen, Recht und Steuern. Diese Art von Beratung nennen wir Kontextberatung.
